Ha számlázok egy belföldi cégnek előleget, ki is fizeti, megkaptuk a pénzt, és közben meghiúsul a vásárlás, akkor az előlegszámlát lehet sztornózni?
Kérdés-válasz
Kérdés:
Ha számlázok egy belföldi cégnek előleget, ki is fizeti, megkaptuk a pénzt, és közben meghiúsul a vásárlás, akkor az előlegszámlát lehet sztornózni?
Olvastam egy cikket, abból az derül ki, hogy ilyen esetben mínuszos számlát kell kiállítani, tehát nem lehet sztornózni.
Neked mi a véleményed erről?
A másik pedig, hogy a mínuszos számlánál, mivel előleg, akkor itt is előbb visszautalom a pénzt és utána készül el az előlegszámla mínuszosan, és a teljesítés dátuma az lesz, amikor visszautaltam a pénzt?
Válasz:
Bár valójában a sztornó is egy mínuszos számla, ebben az esetben az van a hátterében, hogy a sztornóról akkor beszélünk, ha a kiszámlázott ügylet meg sem valósult. Itt pedig ez nem igaz.
Az előleg megvalósult, de az ügylettől elállt a partner.
Így a számlát nevezzük helyesbítő számlának, majd azzal a nappal helyesbíted a számlát, amikor kiderül, hogy azt nem kéri, és vissza kell utalni.
Az előleg visszautalására az Áfatörvénynek már nincs külön szabálya, szerintem az a teljesítési időpont, amikor megállapodtok abban, hogy az előleg visszajár, szerencsés esetben az előleg visszautalásának is meg kellene történnie.
További cikkek
5%-os áfa a vendéglátásban
A vendéglátásban már 2018 óta 5%-os áfakulcsot alkalmazunk, a szolgáltatás és termékértékesítés közötti határvonal már korábban is gyakori kérdés volt. A NAV legutolsó tájékoztatója pedig további kérdéseket tisztáz.
ÉrdekelAlanyi adómentesek soron kívüli áfabevallása
Adott egy magánszálláshely-szolgáltató, aki alanyi adómentes. Sokszor kérdés, hogy melyik soron kívüli havi bevallásba kerül be szolgáltatásra felszámított áfa, ha nincs a számlán teljesítési időpont? Nem olyan egyszerű kérdés, mint amilyennek első olvasatra látszik.
Érdekel