Havonta megjelenő tudásbázis

Könyvelőknek

Aktuális adózási, könyvelési tanácsadó magazin szakértőktől

Miért Érdemes Komolyan Venni?

Töltsd le

Ingyenes bemutató számunkat

Lapozz bele az eddig megjelent írásokba!

Korábban megjelent cikkekből most egy ízelítő pdf-et állítottunk össze, és elneveztük Irányadó próbaszámnak. A kiadványt akkor is érdemes letöltened, ha már Irányadó előfizető vagy, hiszen a lap ebben a formában ezidáig még nem jelent meg.

Kérjük, ezt a mezőt is legyen szíves kitölteni!

Aktuális számunkból

Online számla-tapasztalatok

Már jó ideje működik az új rendszer, a tapasztalatok meg csak gyűlnek: az adómentesség leírása mező helyes alkalmazása, külföldi vevők külföldi adószámának a használata, az adatszolgáltatás sikerességének és hibáinak a lekérdezése stb.

A kód neve: 3.0


Az Online Számla felület 3.0 verziója a különféle adómentes értékesítésekhez meghatározott kódolásokat kér, illetve megjelent az adómentesség leírása mező is, hozzávaló érdemi kitöltési útmutató nélkül. A programozók e téren jelentkező feladatai és a kézi kitöltőfelület egyaránt fejtörést szokott okozni.

Az adómentesség leírása mezőhöz tudnunk kell helyesen használni az adómentességet jelölő mezőket. A kézi rögzítőfelület abban segít, hogy szövegesen kiválasztható az alkalmazott adózási mód, az adómentesség vagy az áfahatályon-kívüliség. Ennek az információnak a súlya akkor nő meg, amikor már a kiajánlást készíti el a NAV, és ezen adatok alapján tölti fel a bevallást.
online_szla_nav.jpg
Adómentesség, áfa hatályán kívüli tétel esetén külön kéri a felület a leírását. A leírás mező egy szabadon gépelhető szöveg, amiből az is következik, hogy ebből az információból a NAV aligha nyerhet ki bármit is, hacsak nem kézileg dolgozzák fel az adatot. Az egyik praktikus megoldás, hogy az adómentességet vagy az áfahatályon-kívüliséget meghatározó előző sorban lévő szöveget gépeljük vagy használjuk annak rövidítését. Szintén nem bűn, ha csak az alkalmazott jogszabályhelyet írjuk be, például külföldi fekvésű ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnyújtás esetén az Áfatörvény 39. § kerül feltüntetésre. A lényeg, hogy nagy energiákat mindaddig nem érdemes ennek az információnak a rögzítésébe fektetni, amíg nem tisztázódik, hogy mit akar vele kezdeni az adóhatóság, vagy nem rendelnek hozzá részletes útmutatót.

Vevő azonosítása


A kézi kitöltőfelület másik neuralgikus pontja a vevő helyes kiválasztása. Külföldi adóalany vevő esetén a vevő rovatban az „Egyéb (belföldi nem áfaalany, nem természetes személy, külföldi áfaalany és külföldi nem áfaalany, nem természetes személy)” kategóriát kell kiválasztani. Ezt követően külföldi adóalany esetén közösségi adószám vagy harmadik országbeli adószám közül választhatunk.

A cikk folytatódik »

Mit kapsz a pénzedért?


Hallgass bele a cd mellékletekbe


kisvállalati adószakértő

Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna


(bejegyzett könyvvizsgáló, adószakértő, az Adótanácsadók Egyesületének alelnöke)

Könyvelők gyakran állítják néhány szakmai újságban megjelenő cikkről, hogy túlságosan elméleti és látszik, hogy a szerző még nem adott be soha egyetlen bevallást sem.

Böröczky Zsuzsinak szerzőként könnyű a dolga, hiszen több mint 15 éve vezeti saját könyvelőirodáját, ahol tevékenyen részt vesz a mindennapi munkában - ő is könyvel, bevallásokat készít, ügyfeleket tájékoztat és megkeresi a számukra legkedvezőbb adózási megoldásokat.

Ezen kívül túl van már 350 könyvelőknek szóló előadáson, 6 szakkönyv megírásán. Szakmai blogját tizenegyezer könyvelő és adózás iránt érdeklődő vállalkozó olvassa, az Adónavigátor Facebook oldalának pedig több ezer követője van.

Létrehozta a Könyvelők Országos Találkozóját, amelyet azóta minden év szeptemberében megszervez.

Szakmai címeire nem azért büszke, mert a névkártyáján jól mutatnak. Sokkal fontosabbnak tartja a címekkel járó munkát, felelősséget és megbecsülést.
+ Rendszeres publikációk szakértőktől



Szeretnél még több szakmai anyagot?

Iratkozz fel hírlevelünkre

Iratkozz fel ingyenes hírlevelünkre, hogy mindig elsőként értesülj az újdonságokról!
Kérjük, ezt a mezőt is legyen szíves kitölteni!

Kövess minket a facebookon